Tháng 12/2011, bà Lan được Phòng Tài chính huyện Đắk R’Lấp cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh số 63E8001925 (viết tắt là ĐKKD), kinh doanh quần áo quy mô hộ gia đình, nằm trong tổ dân phố. Tổ dân phố 9 thị trấn Kiến Đức. Sau đó, chị Lan chuyển sang buôn bán quần áo ở thị trấn Kiến Đức.
Ngày 11/12/2012, bà Lan xin Phòng Tài chính huyện Đắk R’Lấp điều chỉnh ngành nghề kinh doanh từ kinh doanh quần áo sang kinh doanh vật liệu xây dựng và một số lĩnh vực khác.
Đầu năm 2013, do làm ăn thua lỗ, bà Lan nghỉ hưu, nghỉ kinh doanh. Tuy nhiên, bà Lan không nộp lại giấy chứng nhận kinh doanh nêu trên để cơ quan có thẩm quyền thu hồi mà giữ lại.
Sau đó, thông qua người quen, bà Lan và bà NTL (54 tuổi, ngụ huyện Tuy Đức, tỉnh Đắk Nông) góp vốn thành lập Công ty TNHH LTP, kinh doanh vật liệu xây dựng.
Đến năm 2014, do làm ăn thua lỗ, bà Lan và bà L. không còn kinh doanh với nhau nên cả hai đã trả lại mặt bằng và nộp lại hóa đơn bán hàng của công ty cho cơ quan thuế và giấy phép kinh doanh của doanh nghiệp. bị Nhà nước thu hồi.
Sau khi nghỉ kinh doanh, chị Lan và chị P. (một người quen của chị L.) môi giới bán vật liệu xây dựng dạo.
Từ đầu năm 2018, do có nhiều người hỏi mua hóa đơn nên bà Lan và P. đã sử dụng giấy kinh doanh số 63E8001925 đứng tên mình để mua hóa đơn bán hàng tại Chi cục Thuế huyện Đắk R’Lấp (nay là Chi cục Thuế Đắk R’lấp). Khu vực Lập – Tuy Đức, sau đó, cả hai mang về bán lại cho những người có nhu cầu mua để hưởng chênh lệch.
Sau đó, bà Lan và P. mang giấy phép kinh doanh đến Chi cục Thuế khu vực Đắk R’Lấp – Tuy Đức để nộp thuế môn bài và mua một số hóa đơn bán hàng.
Đồng thời, bà Lan cũng nhiều lần nhờ Nguyễn Thị Lệ, cán bộ thuế khu vực Đắk R’Lấp – Tuy Đức (em gái bà Lan) viết nhiều hóa đơn để bán cho người khác. Với mỗi hóa đơn bán hàng, bà Lan thu 8% giá trị tiền của khối lượng hàng hóa ghi trên hóa đơn (bà Lan kê khai, nộp thuế 1,5% tại Chi cục Thuế huyện Đắk R’lấp và hưởng lợi 6,5% còn lại).
Kết quả điều tra ban đầu làm rõ, dù không có địa điểm kinh doanh, buôn bán hàng hóa nhưng từ năm 2019-2020, bà Lan và Lệ đã có hành vi lập khống hóa đơn, bán trái phép 84 hóa đơn bán hàng. cho nhiều cá nhân, tổ chức trong và ngoài huyện thu lợi bất chính hơn 100 triệu đồng.
Hiện vụ việc đang được cơ quan công an tiếp tục điều tra làm rõ các đối tượng liên quan.
